Jako specjaliści z kancelarii BPS w Lublinie wiemy, że prowadzenie firmy to ciągłe wyzwania. Dlatego chcemy pomóc Państwu maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości, w tym ulgi podatkowe, które mogą znacząco obniżyć obciążenia finansowe.
Dziś skupimy się na kilku ważnych ulgach, które mogą przynieść realne oszczędności dla Państwa biznesu. Pamiętajcie, że odpowiednie wykorzystanie tych instrumentów wymaga znajomości przepisów i terminów.
Ulga na innowacje, czyli B+R (Badania i Rozwój)
Jeśli Państwa firma inwestuje w rozwój i nowe technologie, ulga B+R jest dla Państwa! Pozwala ona odliczyć od podstawy opodatkowania (czyli kwoty, od której nalicza się podatek) dodatkowe koszty związane z działalnością badawczo-rozwojową.
- Co można odliczyć? Można odliczyć 100% kosztów kwalifikowanych (np. wynagrodzenia pracowników B+R, amortyzacja sprzętu, zakup materiałów) oraz dodatkowo 100% tych samych kosztów. W praktyce oznacza to, że te same wydatki odlicza się dwa razy!
- Przykład: Jeśli wydali Państwo 100 000 zł na działalność B+R, to oprócz standardowego zaliczenia tych wydatków do kosztów uzyskania przychodu, mogą Państwo odliczyć kolejne 100 000 zł od podstawy opodatkowania.
- Ważny termin: Aby skorzystać z ulgi, należy złożyć odpowiedni formularz (PIT/BR lub CIT/BR) wraz z zeznaniem rocznym. Termin ten jest kluczowy – jego przekroczenie oznacza utratę prawa do ulgi.
Ulga na prototypy i robotyzację
To kolejne wsparcie dla firm, które inwestują w innowacje i automatyzację. Ulga na prototypy dotyczy kosztów związanych z wytwarzaniem nowego produktu, a ulga na robotyzację – z zakupem i wdrożeniem robotów przemysłowych.
- Ulga na prototypy: Pozwala odliczyć do 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu oraz wprowadzenia go na rynek, nie więcej niż 500 000 zł w roku podatkowym.
- Ulga na robotyzację: Umożliwia odliczenie 50% kosztów kwalifikowanych związanych z inwestycjami w roboty przemysłowe, np. zakup robota, koszty jego instalacji, szkolenia pracowników. Maksymalna kwota odliczenia to również 500 000 zł rocznie.
- Pamiętaj: Obie ulgi to dodatkowe odliczenia od podstawy opodatkowania, co oznacza realne zmniejszenie podatku do zapłaty.
Ulga "Pałacyk+" – co z nią po Polskim Ładzie 2.0?
Ulga "Pałacyk+", czyli ulga na zabytki, miała zniknąć, ale wraca w okrojonej wersji. Dotyczy ona właścicieli nieruchomości wpisanych do rejestru zabytków lub znajdujących się w gminnej ewidencji zabytków.
- Co można odliczyć? Można odliczyć 50% wydatków poniesionych na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane przy zabytku. Co ważne, odliczenie dotyczy również zakupu samego zabytku.
- Limit: Maksymalne odliczenie to 500 000 zł w roku podatkowym.
- Zmiany po Polskim Ładzie 2.0: Pierwotnie ulga była bardziej hojna, teraz jest nieco ograniczona, ale nadal stanowi cenne wsparcie dla właścicieli zabytkowych nieruchomości. Warto sprawdzić szczegóły, aby upewnić się, czy Państwa inwestycja kwalifikuje się do ulgi.
Praktyczna rada od BPS
Zawsze, ale to zawsze, dokładnie analizujcie wszystkie dostępne ulgi podatkowe. Niektóre z nich, jak ulga B+R, wymagają złożenia specjalnych formularzy w terminie złożenia zeznania rocznego. Przegapienie tego terminu oznacza utratę prawa do ulgi! W kancelarii BPS w Lublinie jesteśmy do Państwa dyspozycji, aby pomóc w weryfikacji możliwości skorzystania z ulg i dopełnieniu wszystkich formalności. Nie zostawiajcie tego na ostatnią chwilę!